一、项目概况
（一）项目基本情况
殷都区磊口乡清凉山村生态旅游暨基础设施提升项目为安阳市殷都区磊口乡人民政府预算项目，该项目经市财政部门审核后批复。实施主体为殷都区磊口乡人民政府，项目负责人为刘柯南，联系电话：18623848872。该项目2023-2024年共安排2023-2024年度地方政府专项债资金8000万元。项目占地1000多亩，建设内容包括梯田林果和优质杂粮种植基地、农耕教育拓展研学基地、农耕文化会客厅、农耕产品特色集散地、唐塔文化养生养老基地，包含新建和改造建筑、景观工程、农业工程等内容 。本项目总投资 13847.05 万元，其中工程建设费用 11148.57 万元，工程建设其他费用 1047.77 万元，基本预备费 975.71 万元，建设期利息 675.00 万元。
（二）项目年度预算绩效目标和绩效指标设定情况
总体目标：项目总用地面积约1000多亩，省道景区大门占地面积32.48㎡，村入口景墙占地面积20.93㎡，改造立面建筑面积16206.30㎡。新建改造道路长度9394米、规整水系3000米，砌筑驳岸 2271米、广场用地面积2.04万平方米、绿化用地面积30000平方米，农田种植750亩。计划2025年12月底完工。
2024年年度目标：2024年完成建设投资6000万元。
当年年度目标完成情况：2024年完成建设投资6000万元，目前该项目处于未开工状态，正在办理开工手续，已完成年度目标为0万元。
二、项目决策及资金使用管理情况
（一）项目决策情况
该项目由殷都区磊口乡人民政府交负责建设，已于2022年7月3日取得立项批复。
（二）项目资金安排落实、总投入等情况
2023年1月地债资金4000万元已下达至殷都区政府，目前该项目处于未开工状态，正在办理开工手续工作。殷都区财政实际拨付该项目地债资金为0万元。
（三）项目资金实际使用情况
资金执行情况如下：该项目处于未开工状态，截止2024年6月底，该项目实际使用资金0万元，资金执行率0%。
（四）项目资金管理情况
为加强项目资金管理，殷都区磊口乡人民政府结合实际制定了《财务管理制度》，对大额支出事项、大额支出决策程序，以及项目支出报销手续、报销程序、资金管理等从制度上予以明确。项目资金在实际使用时，严格执行国家法律法规及《财务管理制度》，严格履行审批程序，所有支出均先由经办人填写《项目资金支付申请表》，经2-3名验证人复核、财务部门负责人审核、主管财务领导审批后，提交会计核算进行审核，会计核算审核通过后才予以支付。项目资金严格遵守“专款专用”原则，并单独进行核算，未发现有挪用、挤占、截留项目资金现象。项目资金管理情况良好。
三、项目组织实施情况
（一）项目组织情况
目前该项目处于未开工状态，正在办理开工手续等工作。
（二）项目管理情况
为规范项目资金支付，所有支出均先由经办人填写《项目资金支付申请表》，经2-3名验证人复核、财务部门负责人审核、主管财务领导审批后，提交会计核算进行审核，会计核算审核通过后才予以支付。项目资金严格遵守“专款专用”原则，并单独进行核算，未发现有挪用、挤占、截留项目资金现象。项目资金管理情况良好。
四、项目绩效情况
（一）项目绩效目标完成情况
1.项目经济性分析
该项目2023-2024年度共安排地方政府专项债资金8000万元，该项目资金主要用于支付项目进度款及项目其他费用。项目资金在实际使用时，严格执行国家法律法规及《财务管理制度》，严格履行审批程序。
2.项目的效率性分析
目前该项目处于未开工状态，正在办理开工手续等工作。
3.项目的有效性分析
（1）项目预期目标完成程度
目前该项目处于未开工状态，正在办理开工手续等相关工作。
（2）项目实施对经济和社会的影响
项目的建设不仅能与当地经济需求相结合，而且将大大促进安阳市经济的快速发展。其社会效益主要表现为：中国五千年的农耕文明形成了千姿百态的传统村落，建设美好家园，保护民族根性文化，已成为现在重要的发展方向，清凉山村的建设，将保护有形的将历史遗迹遗存、当地非物资文化艺术、传统的生活方式和习俗，突出历史文化遗产的真实性及历史环境风貌的完整性，通过改善基础设施、公共服务设施和居住条件，促进生产生活改善，大力开发旅游服务产业，充分利用景区景点资源的优势，进行综合开发，带动乡村及全域的旅游发展，将其打造成为以“景村融合”、以旅兴村、以旅哺农的国学研究、农业休闲、生态观光、山地娱乐、文化度假等功能于一体的中国乡村旅游重点村。因此，本项目社会效益明显。
其社会效益主要表现为：项目建成后，在丰富省内外游客文化娱乐生活的同时还可以产生可观的经济效益。项目建成后，将极大的丰富当地的旅游资源，更加凸显当地旅游特色，对游客的吸引力将大提升。另外，本项目的建设，将使项目区域及周边环境得到很大改善，吸引大量游客到此旅游，加快本地区的建设与发展，拉动建筑、交通运输、餐饮和零售业的迅速发展，带动和引导该区域产业结构和产业布局的调整，从而促进项目周边的经济繁荣。本项目建设所用的大部分材料将由本地区供应，这将给相关行业带来发展机遇。项目投入使用后，每年将发生工资、水电费和维修管理费，带动周边居民就业，从而直接促进区域经济的发展。
项目建设可以有效改善当地基础设施、交通运输条件，更好地改善居住环境，有效提高游客接待承载能力和服务水平，提升周边地区土地开发利用价值，提升乡镇形象，增加乡镇对人流和投资的吸引效应，促进房地产市场发展，促进景区及其周边区域的城市化发展进程。
综上所述，本项目符合国家义务教育发展的政策和方向，具有显著的社会和经济效益。
4.项目的可持续性分析
本项目是一个以特色文旅为亮点，全力打造集民宿、农业观采摘、养生、亲子互动等于一体的文旅乡村体验示范项目，是安阳市推进全域旅游发展的重要组成部分，对安阳市发展新型旅游产品具有突出意义。将全面提升安阳市旅游业发展质量，同时将带动安阳市殷都区优质农产品销售、加速农业产业化步伐，扩大安阳市在河南省的影响力，进而全面激活招商引资工作，为安阳市经济发展打造新的引擎。
（二）项目绩效目标未完成情况及原因分析
无
五、偿债资金来源
本项目收益主要是研学收入及租赁收入。
（1）研学收入预测基础及基本假设
本项目建成后素质拓展区、农耕体验区、古建科普及红色教育区等基地在中小学生综合实践与研学实践期间面对中小学生开放，其余时间面向全体游客开放，本项目游客研学收入部分暂不计算。
1）研学人数预测
根据河南省教育厅等 10 部门印发的《关于推进中小学生研学旅行的实施方案》的通知(豫教基一(2019)13 号)，各地教育行政部门要加强对中小学(含中等职业学校)开展研学旅游活动的统筹安排和指导，每学年组织 1 至 2 次研学旅行。
河南省 2020 年接待研学旅行308万人次，但目前河南省仅有32家单位为河南省获批中小学研学旅行实践基地。本项目建成后可面向全社会开展研学旅游，不仅面向中小学生，还有成人研学旅游人员。
参考河南省 2021 年已发行的同类型项目：濮阳市世锦现代农业综合实践研学基地建设项目、潢川县黄湖农场青少年教育研学基地项目，项目研学人数占当地地级市中小学生比例为 20%。据安阳市教育局《2021 年安阳市教育概况》统计，2022 年安阳市现有中小学生 898516 人，其中小学生599783 人，中学生 298733 人。基于谨慎考虑，本项目安阳市中小学生实践研学旅行人数按 2021 年安阳市中小学生人数的 15%进行测算，即 134777 人/年，项目运营期内保持不变。
2）研学价格预测
根据河南省教育厅等 10 部门印发的《关于推进中小学生研学旅行的实施方案》的通知(豫教基一(2019)13 号)，各地教育行政部门要加强对中小学(含中等职业学校)开展研学旅游活动的统筹安排和指导，每学年组织 1 至 2 次研学旅行； 建立政府、学校、社会、家庭共同承担的多元化经费筹措机制。
本项目有对清凉山村古镇的历史和唐塔古建筑等相关的学习，考虑到实践研学旅行对中小学生教育意义重大，为体现本项目公益性，降低学生经济负担，基于谨慎考虑，本项目中小学生实践研学旅行门票按70元/次测算，项目运营期内保持不变。
（2）租赁收入预测基础及基本假设
1）梯田林果种植基地租赁收入预测
本项目共建设梯田林果种植基地 30 公顷（450 亩），全部通过出租方式运营。梯田林果种植基地的出租价格根据租赁协议约定数进行测算，项目方出具了意向租赁协议书，双方约定种植基地的租赁价格为 3000 元/亩/年。假设项目运营期第一年梯田林果种植基地的出租率为 60%，第二年为 70%，第三年及以后为80%。
2）优质杂粮种植基地租赁收入预测
本项目共建设优质杂粮种植基地 50 公顷（750 亩），全部通过出租方式运营。优质杂粮种植基地的出租价格根据租赁协议约定数进行测算，项目方出具了意向租赁协议书，双方约定种植基地的租赁价格为 1000 元/亩/年。假设项目运营期第一年优质杂粮种植基地的出租率为 60%，第二年为 70%，第三年及以后为80%。
上述两项收入2026-2027年合计约2160万元。
六、融资与项目收益平衡等反映偿债能力
殷都区磊口乡清凉山村生态旅游暨基础设施提升项目专项债券还本付息以项目经营性收入，研学收入及租赁收入为基础，债券存续期（2024-2054年）内各年现金净流量，可覆盖债券存续期间各年利息及到期偿还本金的支出需求。经测算，在项目收益预测及其所依据的各项假设前提下，本项目在债券存续期内的预期收益对融资本息覆盖倍数为 1.46，项目预期收益能够覆盖专项债券本金和利息，实现收益和融资的平衡。本项目预期收益能够偿还本次专项债券的融资本金和利息，实现项目收益和融资自求平衡。
因此，本项目资金稳定性较可靠。
七、偿债风险的指标
根据本项目收益与融资平衡的压力测试结果，当项目的运营收入在±20%范围内变动的情况下，项目的债券本息覆盖率仍然＞1；当利率在±20%范围内变动的情况下，项目的债券本息覆盖率仍然＞1。因此，本项目的项目收益对债券还本付息保障性较高，项目可通过压力测试，还本付息资金具有一定的稳定性与风险抵抗能力。
八、其他需要说明的问题
（一）后续工作计划
1、2024年度剩余4000万元专项债资金申请及拨付。
2、项目开工手续办理工作，及后续开工施工工作。
（二）主要经验及做法、存在问题和建议
无